中小企業の経営者の皆様、こんにちは。私は地域密着型金融機関である信用金庫で融資業務に携わっております。日々、多くの中小企業の方々と接する中で、銀行融資に関する疑問や不安を耳にすることが少なくありません。特に、「銀行の格付け」については、多くの経営者の方々が関心を持たれています。
今回は、銀行融資を有利に進めるための重要な要素である「格付け」について、その仕組みと向上のための具体的な方策をお伝えしたいと思います。この記事を通じて、皆様が銀行との交渉をより効果的に進められるようになることを願っています。
1. 銀行格付けの基本構造
銀行の格付けシステムは、主に三つの評価段階で構成されています。これらを理解することが、融資交渉を有利に進める第一歩となります。
1.1 一次評価：財務諸表の重要性
一次評価の中心となるのは、貴社の財務諸表です。特に重要視されるのが、貸借対照表（BS）と損益計算書（PL）です。
- 貸借対照表（BS）のポイント
貸借対照表で最も注目されるのは、純資産の部です。具体的には、資本金と利益剰余金の合計が、決算時にマイナスになっていないかどうかが重要です。2期連続で債務超過の状態が続くと、追加融資を受けることが非常に困難になります。 - 損益計算書（PL）の重要指標
損益計算書では、営業利益と経常利益が特に重要です。これらが2期連続で赤字になると、融資を受ける際に不利な状況に陥ります。営業利益は本業の収益力を示す指標であり、経常利益は借入金の返済能力を示す指標となるためです。
銀行は、営業利益から支払利息を、経常利益から長期借入金の返済原資を見込むことができるかどうかを判断します。したがって、これらの利益を安定的に確保することが、良好な格付けを維持する上で非常に重要です。
1.2 二次評価：定性的要素の影響
二次評価では、数字では表しにくい定性的な要素が考慮されます。この評価は、メガバンクでは全体の約30%、地方銀行では約10%程度の比重を占めています。
- 経営者の資質と従業員のモラル
経営者の経営に対する考え方や従業員のモラルは、会社の将来性を左右する重要な要素です。銀行員との面談や日々のコミュニケーションを通じて、これらの要素が評価されます。 - 事業承継と市場ポジション
後継者の有無や育成状況、業界内での貴社の位置づけ、市場規模なども重要な評価ポイントとなります。事業の継続性や成長性を示す指標として捉えられます。
2. 役員報酬の戦略的設定
役員報酬の設定は、銀行の評価に大きな影響を与える要素の一つです。適切な報酬設定は、融資の可能性を高める重要な戦略となります。
- 生活費と返済財源のバランス
銀行は、経営者の役員報酬額と家族構成を確認し、生活費をチェックしています。これは、役員報酬が返済財源として見なされるためです。
例えば、年間の役員報酬が3,000万円の場合、税引後の手取りは約1,800万円となります。ここから年間の生活費（例：1,300万円）を差し引いた残額（例：500万円）が、潜在的な返済財源として評価されます。
- 銀行から見た役員報酬の意味
役員報酬は、会社の業績が悪化しても一定額を確保できる可能性が高いため、銀行にとっては安定した返済財源と見なされます。したがって、適切な水準の役員報酬を設定することで、会社の財務状況が一時的に悪化しても、融資の可能性を維持できる場合があります。
3. 個人資産の活用と開示
経営者個人の資産状況も、銀行の評価に影響を与える重要な要素です。適切な資産の開示と活用は、融資の可能性を高める効果的な戦略となります。
- 資産背景（バックボーン）の重要性
長年の経営で蓄積された個人資産は、銀行にとって重要な評価ポイントとなります。これは「バックボーン」と呼ばれ、経営者の信用力を示す指標の一つです。
例えば、30年間経営を続けてきた社長が、毎年平均500万円の役員報酬を受け取っていた場合、累計で1億5000万円の収入があったことになります。この資金がどのように運用されているかが、銀行の関心事となります。
- 担保可能性の高い資産のアピール方法
現金や預金だけでなく、解約返戻金の高い生命保険、投資信託、不動産などの資産も重要です。これらは必ずしも担保として提供する必要はありませんが、その存在を銀行に知らせることで、信用力の向上につながります。
特に、流動性の高い資産や換金性の高い資産は、銀行にとって魅力的です。例えば、「解約返戻金の高い生命保険に加入している」「投資用不動産を所有している」といった情報を適切に開示することで、融資の可能性が高まる場合があります。
4. 格付け向上のための実践的アプローチ
これまでの内容を踏まえ、具体的に格付けを向上させるための方策をご紹介します。
財務改善の具体的方策
- 利益率の改善：原価管理を徹底し、不要なコストを削減します。
- 資産効率の向上：在庫回転率や売上債権回転率を改善し、キャッシュフローを向上させます。
- 自己資本比率の向上：利益の内部留保を増やし、財務基盤を強化します。
非財務情報の効果的な提示
- 事業計画の明確化：中長期的な事業戦略を明確に示し、成長性をアピールします。
- 経営管理体制の強化：内部統制やコンプライアンス体制の整備状況を示します。
- 人材育成への取り組み：従業員教育や後継者育成の取り組みを積極的にアピールします。
5. 銀行との関係構築のコツ
最後に、銀行との良好な関係を構築するためのポイントをお伝えします。
コミュニケーションの重要性
- 定期的な面談：担当者との面談を定期的に行い、事業の状況や課題を共有します。
- 迅速な情報提供：業績の変動や重要な意思決定があった場合は、速やかに銀行に報告します。
- 銀行の提案への対応：銀行からの提案や助言に対して、真摯に耳を傾け、検討する姿勢を示します。
信頼関係を築くための情報開示
- 透明性の確保：財務情報だけでなく、非財務情報も含めて、包括的な情報開示を心がけます。
- 課題の共有：経営上の課題や懸念事項も隠さずに共有し、共に解決策を考える姿勢を示します。
- 将来ビジョンの共有：会社の将来像や成長戦略を明確に示し、銀行との長期的なパートナーシップを築きます。
おわりに
銀行の格付けを理解し、それを向上させることは、中小企業の経営者にとって非常に重要な課題です。財務諸表の改善、役員報酬の適切な設定、個人資産の戦略的な活用、そして銀行とのコミュニケーションの充実。これらの要素を総合的に管理し、改善していくことで、融資の可能性を高め、事業の成長につなげることができます。
銀行は単なる資金提供者ではなく、皆様の事業の重要なパートナーです。互いの信頼関係を築き、共に成長していく関係を構築することが、長期的な事業の成功につながります。この記事が、皆様の事業発展の一助となれば幸いです。
